1.                 Ustawa z dnia 30 czerwca 2005 r. r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104 z późniejszymi zmianami).

2.                 Ustawa z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo Zamówień Publicznych (Dz. U. Nr 19, poz.177 z późniejszymi zmianami).

3.                 Ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity z 2002 r., Dz. U. Nr 76, poz.694 z późniejszymi zmianami).

5.                 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. Nr 107 poz. 726 z późn. zm.).

6.                 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 28 lipca 2006 r. w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych (Dz. U. Nr 142 poz. 1020).

7.                 Komunikat Nr 13 Ministra Finansów z dnia 30 czerwca 2006 r. w sprawie standardów kontroli finansowej w jednostkach sektora finansów publicznych (Dz. Urz. MF z 2006 r. Nr 7 poz. 58).

8.    Zarządzenie Prezydenta Miasta Opola Nr OR.I-0152- 2/2004z dnia26 stycznia 2004 r. w sprawie wprowadzenia zasad dokumentowania przyjęcia do ewidencji środków trwałych.

9.                 Zarządzenie Prezydenta Miasta Opola Nr OR.I-0152- 62/2005z dnia26 sierpnia 2005 r. w sprawie wprowadzenia instrukcji obiegu, kontroli i archiwizowania dokumentów księgowych w Urzędzie Miasta Opola.

10.            Zarządzenie nr OR.I-0151-807/08 Prezydenta Miasta Opola z dnia 20 maja 2008 r.w sprawie zasad udzielania zamówień o wartości nie przekraczającej kwoty 14000 EURO netto w Urzędzie Miasta Opola.

Celem kontroli było:

- ocena prawidłowości gospodarowania środkami budżetowymi,

- ocena rzetelności sporządzanych sprawozdań,

- sprawdzenie prawidłowości ewidencjonowania zakupionego sprzętu.

 

Dokonano analizy wszystkich wydatków zaewidencjonowanych w 2009 r. w poszczególnych rozdziałach i paragrafach pod kątem prawidłowości ich zaewidencjonowania i zaklasyfikowania. Na podstawie faktur ustalono kwoty i rodzaje poszczególnych wydatków oraz wytypowano wydatki do szczegółowej kontroli pod kątem wykorzystania przyznanych środków zgodnie z ich przeznaczeniem oraz ich związku z realizacją poszczególnych zadań. Sprawdzono czy zakupione składniki majątkowe zostały ujęte w ewidencji księgowej na podstawie właściwych dokumentów.

§         w wysokości i terminach wynikających z wcześniej zaciągniętych zobowiązań.

 

1)    realizacja zadań na rzecz Sił Zbrojnych RP i obrony cywilnej,

2)    kierowanie i koordynacja współpracy z Policją, Państwową Strażą Pożarną i Strażą Miejską w zakresie ochrony ludności,

3)    organizacja systemu zarządzania kryzysowego,

4)    współpraca z powiatową administracją zespoloną i instytucjami realizującymi zadania związane z monitoringiem środowiska,

5)    wyposażenie i utrzymanie powiatowego magazynu przeciwpowodziowego,

6)    planowanie zadań obronnych i gotowości obronnej Urzędu,

8)    prowadzenie dokumentacji Komisji Bezpieczeństwa i Porządku w mieście Opolu.

 

Naczelnikiem wydziału jest Pan Rajmund Dorotnik. Zgodnie ze schematem organizacyjnym pracę wydziału koordynuje i nadzoruje Prezydent Miasta Opola.

 

Ochotnicze Straże Pożarne funkcjonują w oparciu o przepisy ustawy Prawo o stowarzyszeniach. Zgodnie z art. 12 ustawy z dnia 24 sierpnia 1991r. o ochronie przeciwpożarowej koszty wyposażenia, utrzymania i zapewnienia gotowości bojowej OSP ponosi gmina. Gmina ma również obowiązek bezpłatnego umundurowania członków OSP oraz ubezpieczenia w instytucji ubezpieczeniowej członków OSP i młodzieżowych drużyn pożarniczych.

Na terenie miasta Opola działa 5 jednostek OSP:

- OSP – Bierkowice,

- OSP – Gosławice,

- OSP – Grudzice,

- OSP – Szczepanowice,

- OSP – Oddział Ratownictwa Wodnego.

 

Z ewidencji księgowej Urzędu Miasta Opola wynika, że w 2009 r. łączne wydatki na Ochotnicze Straże Pożarne wyniosły ogółem 401.174,49 zł (akta kontroli Nr 10/45/I/6).

 

Wydatki realizowane były w rozdziale 75412 i jedenastu niżej wymienionych paragrafach:

- paragraf 3030- różne wydatki na rzecz osób fizycznych – 22.140,36 zł,

- paragraf 4110- składki na ubezpieczenia społeczne – 1.531,18 zł,

- paragraf 4170- wynagrodzenia bezosobowe – 62.050,00 zł,

- paragraf 4210- zakup materiałów i wyposażenia – 93.380,49 zł,

- paragraf 4260- zakup energii – 72.967,93 zł,

- paragraf 4270- zakup usług remontowych – 40.207,67 zł,

- paragraf 4300- zakup usług pozostałych – 12.532,56 zł,

- paragraf 4370- opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii stacjonarnej – 4.879,73 zł,

- paragraf 4430- różne opłaty i składki – 39.280,57 zł,

- paragraf 4480- podatek od nieruchomości- 13.204,00 zł,

- paragraf 6060-wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budżetowych – 39.000,00 zł.

 

Sprawozdanie z realizacji wydatków naczelnik Wydziału Zarządzania Kryzysowego sporządził w dniu 25.01.2010 r. (akta kontroli Nr 10/45/I/1).

 

 

Z układu wykonawczego wynika, że plan wydatków w tym paragrafie na 2009 r. wynosił 63.950,00 zł (akta kontroli Nr 10/45/I/47). Z ewidencji księgowej wynika, że faktyczne wydatki wyniosły 62.050,00 zł (akta kontroli Nr 10/45/I/8).

Dane zawarte w tym sprawozdaniu są zgodne z ewidencją księgową.

Wszystkie poniesione wydatki dotyczyły wynagrodzeń z tytułu umów zleceń z gospodarzami strażnic i mechanikami samochodowymi.

 

Szczegółowe dane dotyczące poszczególnych umów zleceń przedstawia poniższa tabela:

 

Tabela nr 1.

L.p.	Nr i data umowy zlecenia	Zleceniobiorca	Przedmiot umowy	Kwota umowy
1.	(Wyłączono na podstawie art. 5. ust. 2 ustawy o dostępie do informacji publicznej (Dz.U.01.112.1198))			620,00 (x 12)
2.				600,00 (x 12)
3.				600,00 (x 12)
4.				400,00 (x 12)
5.				420,00 (x 12)
6.				420,00 (x 12)
7.				600,00 (x 12)
8.				600,00 (x 12)
9.				420,00 (x 12)
10.				420,00 (x 12)
11.				850,00
SUMA	X	X	X	62.050,00